For at gøre det nemmere for dig at beregne skat på kryptovaluta tilbyder vi skatteberegning til alle vores kunder. Du kan få overblik over indkomst, gevinst og tab og selv indtaste oplysningerne direkte i din selvangivelse. Som en ekstra service bliver du også oplyst om din kryptoformue.
Vi ved, at reglerne kan være komplicerede. Men med vores skatteberegner får du hjælp til at beregne skat på din kryptovaluta og præcist at vide, hvilke tal du skal indtaste, baseret på de handler, du har foretaget i løbet af året.
Du kan også downloade en oversigt, som kan sendes til din revisor eller til SKAT, hvis det bliver nødvendigt.
Inden du går i gang, anbefaler vi, at du læser SKATs guide til skat på virtuel valuta på skat.dk.
NB: Vi kan kun beregne skat på det, du har handlet og investeret i hos Firi. Har du kryptovaluta andre steder, anbefaler vi, at du læser vores artikel om skat på kryptovaluta.
Når vi beregner skat, anvender vi de reelle priser fra Firis marked. Eventuelle transaktionsgebyrer tillægges købs- eller salgsprisen og er derfor inkluderet i gevinst, tab og/eller indkomst.
Bonusser beregnes ud fra gennemsnitskursen den dag, bonussen udbetales. Gennemsnitskursen er baseret på priser fra de største internationale børser.
Skatteberegneren anvender FIFO-princippet (First In, First Out), som SKAT kræver.
SKAT oplyser, at tab i særlige grænsetilfælde kan modregnes i gevinst. Dette understøttes ikke af Firis skatteberegner og skal i givet fald beregnes manuelt eller via andre skattetjenester.
Når du har opgjort dine handler for året, skal du oplyse resultaterne på din årsopgørelse. Du skal skrive dine samlede gevinster og dit samlede tab i to forskellige rubrikker:
Fristen for at oplyse dine resultater på årsopgørelsen er 1. maj året efter, du har solgt eller vekslet kryptovaluta. Læs, hvordan du indberetter her.
Når du køber og sælger kryptovaluta, bør du gemme en række oplysninger som dokumentation til din opgørelse af gevinst og tab.
Det kan fx være oplysninger som:
Kryptovaluta tildelt som staking rewards er som udgangspunkt skattepligtig på det tidspunkt, du har modtaget dem i din beholdning og kan bruge dem.
Du skal derfor beregne værdien af dine staking rewards på det tidspunkt, du får dem tildelt, og de ikke er låst. Hvis du beholder de tildelte kryptovalutaer med henblik på at opnå en gevinst ved et videresalg, udgør dette som udgangspunkt spekulation. Du skal derfor oplyse gevinst eller tab, når du sælger dem på lige fod med de andre krypto, du har købt.
Hvis du modtager kryptovaluta ved mining, vil der som udgangspunkt være tale om en hobbyvirksomhed i SKATs optik. Det skyldes, at omkostningerne ved mining typisk vil være meget store.
Overskud ved mining beskattes også som personlig indkomst, og underskud er her ikke fradragsberettiget.
Modtager du krypto som airdrop, svarer det til, at du har modtaget krypto i gave, hvilket er skattepligtigt ud fra reglerne om reklamegaver.
Beholder du kryptoen og sælger den efter noget tid, vil du blive beskattet af eventuel gevinst ved salget ud fra den kurs, gaven havde på modtagelsestidspunktet.
Kryptovaluta modtaget som en lejlighedsgave til fx fødselsdag, konfirmation, jubilæer eller lignende er som udgangspunkt skattefri, hvis gaven har en beskeden værdi. Hvis lejlighedsgaven er større, end hvad der almindeligvis er passende, skal du betale skat af den. Det gør du ved at skrive værdien af gaven i rubrik 20 på din årsopgørelse.
Der er ingen faste grænser for, hvad der er en almindelig gave, og hvornår den bliver så stor, at du skal betale skat.
Har du handlet på andre danske eller udenlandske børser og derefter overført krypto til din Firi-konto, vil du ikke kunne benytte skatteberegneren for disse transaktioner.For mere information herom, se denne guide til skat på virtuel valuta.
For at udfylde din årsopgørelse eller dit oplysningsskema skal du logge ind på din profil hos SKAT og vælge Årsopgørelse. Du logger ind via TastSelv.
Du kan følge nedenstående vejledning, som også findes på SKATs hjemmeside.
Linda Helén Skuggen
Skrevet 27/02/2022